Бизнес-план Открытие детского сада. Скачать DOC, XLS (Excel) Финансовые расчеты. Технико-Экономическое обоснование (ТЭО)
Бизнес-план Открытие детского сада. Скачать DOC, XLS (Excel) Финансовые расчеты
Технико-Экономическое Обоснование Excel (Финансовые расчеты).Скачать Архив.7Z
Содержание
Список таблиц
Список рисунков
Резюме
Введение
1. Концепция проекта
2. Описание продукта (услуги)
3. Программа производств
4. Маркетинговый план
4.1 Описание рынка продукции (услуг)
4.2 Основные и потенциальные конкуренты
4.3 Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения
4.4 Стратегия маркетинга
5. Техническое планирование
5.1 Технологический процесс
5.2 Здания и сооружения
5.3 Оборудование и инвентарь
5.4 Коммуникационная инфраструктура
6. Организация, управление и персонал
7. Реализация проекта
7.1 План реализации
7.2 Затраты на реализацию проекта
8. Эксплуатационные расходы
9. Общие и административные расходы
10. Потребность в финансировании
11. Эффективность проекта
11.1 Проекция Cash-flow
11.2 Расчет прибыли и убытков
11.3 Проекция баланса
11.4 Финансовые индикаторы
12. Социально-экономическое и экологическое воздействие
12.1 Социально-экономическое значение проекта
12.2 Воздействие на окружающую среду
Приложения
Список таблиц
Таблица 1 – Планируемая наполняемость групп и программа продаж по годам проекта
Таблица 2 – Дошкольные учреждения г.Астаны (на конец года)
Таблица 3 – Основные частные сады г.Астана
Таблица 4 – Список государственных детских садов в г. Астана, расположенных в районе пр. Аблайхана
Таблица 5 – Сравнительный анализ цен детских садов г.Астаны
Таблица 6 – Оборудование и инвентарь
Таблица 7 – Календарный план реализации проекта
Таблица 8 – Инвестиционные затраты в 2012 г.
Таблица 9 – Переменные расходы в месяц, тыс.тг. без НДС
Таблица 10 – Расходы на содержание 1 ребенка
Таблица 11 – Общие и административные расходы предприятия в месяц
Таблица 12 – Расчет расходов на оплату труда
Таблица 13 – Инвестиции проекта, тыс.тг.
Таблица 14 – Программа финансирования на 2012 г., тыс.тг.
Таблица 15 – Условия кредитования
Таблица 16 – Выплаты по кредиту, тыс.тг.
Таблица 17 – Показатели рентабельности
Таблица 18 – Коэффициенты балансового отчета
Таблица 19 – Финансовые показатели проекта
Таблица 20 – Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.
Таблица 21 – Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)
Резюме
Концепция проекта предусматривает создание предприятия по предоставлению услуг детского сада в виде Товарищества с ограниченной ответственностью с использованием общеустановленного режима налогообложения (в связи с планируемыми оборотами предприятия).
Целями деятельности предприятия будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания нашего будущего поколения. Целевой группой планируемого предприятия будут являться семьи, имеющие средний доход.
В детском саде планируется организация 6 групп с общей численностью детей до 120 человек. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг в год (2014-2018 гг.).
Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:
| Расходы, тыс.тг. | 2 012 |
| Инвестиции в основной капитал | 13 984 |
| Оборотный капитал | 4 004 |
| Всего | 17 988 |
Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.
| Источник финансирования, тыс.тг. | Сумма | Период | Доля |
| Собственные средства | 5 397 | 01-06.2012 | 30% |
| Заемные средства | 12 592 | 01-06.2012 | 70% |
| Всего | 17 988 | 100% |
Приняты следующие условия кредитования:
| Валюта кредита | тенге |
| Процентная ставка, годовых | 12% |
| Выплата процентов и основного долга | ежемесячно |
| Льготный период погашения процентов, мес. | 6 |
| Льготный период погашения основного долга, мес. | 6 |
| Тип погашения основного долга | равными долями |
Показатели эффективности деятельности предприятия на 5 год проекта.
| Рентабельность активов | 21% |
| Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом | 5,6 |
Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтирования 13% составил 13 168 тыс.тг.
| Внутренняя норма доходности (IRR) | 42% |
| Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг. | 13 168 |
| Окупаемость проекта (простая), лет | 2,7 |
| Окупаемость проекта (дисконтированная), лет | 3,2 |
С экономической точки зрения проект будет способствовать:
- созданию новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
- оказанию качественных услуг в области дошкольного образования;
- поступлению в бюджет г.Астаны налогов и других отчислений.
Среди социальных воздействий можно выделить:
удовлетворение спроса населения в услугах воспитания подрастающего поколения в дошкольном учреждении.
Введение
В настоящее время открытие детского сада перспективно по следующим причинам:
- во-первых, общая положительная тенденция предполагает, что люди имеют возможность и хотят оплачивать услуги организации воспитания и досуга для своих детей, при условии оказания детям должного внимания, такого, которое не могут оказать воспитатели государственных детских учреждений в силу объективных причин, таких как большое количество детей в одной группе, ограниченный бюджет и т.д.;
- во-вторых, частный детский сад уже достаточно распространенное явление с предложением качественных и нестандартных услуг (таких как массажный кабинет, стоматологический кабинет, бассейн, студия хореографии и многое другое);
- в-третьих, создание нового садика привлечет массу желающих воспользоваться инновационными услугами;
- в–четвертых, в программу деятельности детского сада заложено применение инновационных технологий по изучению языков.
В городе имеются все возможности для открытия такого рода бизнеса. В данном периоде времени ощущается большая нехватка мест в детских садах, как в государственных, так и в частных, однако люди уже готовы покупать и более дорогостоящее внимание для своих детей. Перспектива ждать освободившихся мест уже не актуальна, население готово потратить разумные средства на «любовь и доброту» к их малышам, однако мест, куда им можно обратиться с такой просьбой, к сожалению, недостаточно.
1. Концепция проекта
Концепция проекта предусматривает создание предприятия по предоставлению услуг детского сада.
Целями деятельности предприятия будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания нашего будущего поколения. Целевой группой планируемого предприятия будут являться семьи, имеющие средний доход.
В детском саде планируется организация 6 групп с общей численностью детей 120 человек. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг в год (начиная с 2014 г.).
Предприятие будет предоставлять полный комплекс услуг – содержание, воспитание и образование. Предлагаемые виды и формы услуг:
- Круглогодичный режим с гибким графиком работы;
- Большой выбор кружков и занятий: Обучение — языки, математика, логика, т.п.;
- Эстетическое развитие — ритмика, музыка, танцы, живопись, пение;
- Педиатр, массажный кабинет, спортивный зал;
- Разнообразие режима дня;
- Проведение детских праздников и утренников;
- Организация походов в кукольный театр и в театр драмы на детские спектакли;
- Организация походов на выставки животных и птиц.
Данный спектр услуг будет предложен родителям детей, и по желанию они могут выбрать, что именно нужно их детям.
Услуги будут оказываться квалифицированными специалистами своего дела, имеющими достаточный опыт работы в данной сфере.
Детский сад будет размещен в арендуемом помещении площадью 540 м2 с двором, в котором планируется разместить детскую площадку, спортивный комплекс и другое оборудование.
В случае успешной реализации идеи планируется открытие подобных детских садов в других районах города.
2. Описание продукта (услуги)
Детский сад призван удовлетворять потребности жителей города в обеспечении проведения досуга их детей. Вновь созданный детский сад будет иметь гибкий график работы, квалифицированных сотрудников, и возможность найти подход к каждому ребенку в отдельности. При наличии 20 детей в группе, каждому ребенку будет уделяться достаточное количество необходимого ему внимания.
Будущим маленьким клиентам компания предлагает обширный спектр услуг. Деятельность и досуг будет проводиться по определенным стандартам с начала рабочего дня – с 8 ч и до «последнего клиента», он включает 4 – х разовое питание малышей, проведение игр и занятий, прогулку, дневной сон, свободное время детей.
Питание включает завтрак, обед, полдник и ужин. Все продукты предусматривают высшее качество, состав определенных витаминов и учет особенностей детей (аллергические реакции и т.п.), меню составляется каждый сезон.
Обязательное условие будней детского сада, это дневной сон малышей (с 15:00-16:00ч), который обеспечит им крепкое здоровье и благоприятное развитие.
Специально разработана методика проведения развивающих игр, кружков, физические нагрузки (зарядка, спортивные игры). Предполагается организация соревнований, походы в театры, на выставки животных, птиц и т.п. Проведение детских праздников (Новый год, дни рождения детей, и т.д.) и утренников (по согласованию с родителями). Также возможны совместные выезды с родителями и их детьми на пикники (по желанию).
Целью детского сада на первый учебный год будет являться внедрение методики преподавания английского языка.
Младшие группы – общение детей, чтение рассказов, сказок.
Средние группы – цель – повысить уровень развития речи, воспитать трудолюбие, чувство патриотизма.
Подготовительные группы – цель – физическое и умственное воспитание, развитие речи.
3. Программа производств
В детском саде планируется организация 6 групп (по 2 из каждых групп: младшие, средние и подготовительные), с общей численностью детей 120 человек. Время работы – 6 дней в неделю, с понедельника по субботу, с 8 до 20.00. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг в год (2014-2018 гг.).
В расчет принималась постепенная наполняемость групп.
Таблица 1 – Планируемая наполняемость групп и программа продаж по годам проекта
| Показатель\Год | 2 012 | 2 013 | 2014 – 2018 |
| Средняя заполняемость групп | 75% | 98% | 100% |
| Выручка от оказанных услуг, тыс.тг. | 40 380 | 70 500 | 72 000 |
В первый год проекта предполагается, что группы будут заполнены на 75%, начиная с 55% за первый месяц. В последующие годы проекта планируется довести заполняемость групп до 100%.
Плата за 1 ребенка будет составлять 50 тыс.тг. в месяц. Цены за услуги была приняты на уровне ниже среднерыночных для обеспечения конкурентоспособности предприятия и достаточной заполняемости групп.
При расчете программы продаж инфляция во внимание не принималась, поскольку связанное с инфляцией повышение цен пропорционально отразится на увеличении цен услуг предприятия.
4. Маркетинговый план
4.1 Описание рынка продукции (услуг)
Большинство развитых стран создают возможности для равного доступа к дошкольному образованию. Это выражается не только в уровне финансирования (9,5 % от общего бюджета образования стран), но и в создании различных моделей дошкольного воспитания, основанных на полнодневном или кратковременном пребывании детей: обязательные материнские школы, школы для малышей, для детей в возрасте от 3 до 5 лет, игровые группы, группы присмотра и ухода за детьми.
Состояние дошкольного воспитания и обучения Республики Казахстан
В Казахстане действует Программа обеспечения детей дошкольным воспитанием и обучением «Балапан».
В целях реализации Программы «Балапан» в регионах построено 35 детских сада, создано 1 534 дошкольных мини-центра, открыто 137 частных детских сада.
Кроме того, за счет возврата ранее приватизированных дошкольных организаций, открытия на 1-х этажах жилых домов, высвобождения отдельно стоящих зданий коммунальной собственности, находящихся в аренде, передачи иных зданий и помещений открыто 172 детских сада.
В соответствии с постановлением Правительства Республики Казахстан от 28 мая 2010 года № 488 для финансирования Программы «Балапан» в 2010-2014 годах предусмотрено 216,3 млрд. тенге, в том числе за счет республиканского бюджета – 213 млрд. тенге и местных – 3,2 млрд. тенге. При этом в 2010 году выделено и освоено 21,5 млрд. тенге.
В результате принятых мер на начало 2011 года действуют 6 446 дошкольных организаций, в том числе детских садов – 2 261 и 4 185 дошкольных мини-центров. Услуги детских садов и мини-центров предоставляются для 446,4 тыс. детей.
В республике на 1 января 2010 года функционируют 4 972 дошкольных организаций с контингентом 373,1 тысяч детей, что обеспечивает 38,7% охвата детей дошкольного возраста, что на 3,1 % больше в сравнении с 2008 годом.
Самые высокие показатели охвата детскими садами – в Костанайской (90,3%), Карагандинской (69,6%), Актюбинской (64,3%), низкие показатели в Южно-Казахстанской (14,4%), Алматинской (21,5%) областях (исходя из данных Министерства образования и науки РК).
Более 271 тысячи пяти-шестилетних детей или 83% от их общего количества (в городской местности – 85%, сельской – 82 %) охвачены предшкольной подготовкой. На базе 6 430 общеобразовательных школ организовано 10 754 предшкольных класса, в них обучается 168,7 тыс. детей. В 1 271 дошкольной организации действуют 3 480 предшкольных групп, в них — 102,6 тыс. детей (исходя из данных Министерства образования и науки РК).
Состояние дошкольного воспитания и обучения г. Астаны
В 2010 году в городе Астане действовало 94 постоянных дошкольных организаций, в которых воспитывалось 18 973 детей. В сравнении с 2009 годом число организаций увеличилось на 28 единиц (в 1,4 раза), а численность воспитанников – на 4 646 детей (32,4%). Из общего числа дошкольных организаций 89 или 94,7% – организаций общего назначения, 2 организаций (2,1%) – санаторные, 3 (3,2%) – специального назначения. В организациях общего назначения воспитывалось 17 730 детей (или 93,4% от общего числа воспитанников), в санаторных – 322 детей (1,7%), в специальных – 921 детей (4,9%). В среднем по городу Астане на 100 мест приходилось 120,9%, по району Алматы – 123,4%, Есиль – 101,8%, Сарыарка – 123,1% детей.
Таблица 2 – Дошкольные учреждения г.Астаны (на конец года)
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| Число постоянных учреждений, единиц | 47 | 51 | 61 | 66 | 94 |
| Численность детей, человек | 13 118 | 13 758 | 14 642 | 14 327 | 18 973 |
Источник: Департамент статистики г. Астаны
Общение в 51 (54,3%) дошкольных организациях велось на 3 языках: казахском, русском, английском, а количество детей составило – 11 939 (62,9%). Количество дошкольных организаций, где общение велось только на казахском языке, составило 37 (39,3%) организации, в которых обучались и воспитывались 6598 (34,8%) детей и на русском языке – 6 (6,4%), а детей – 436 (2,3%).
Численность работников дошкольных организаций составила 3 616 человек, из которых 47,6% – педагогический персонал, 17,1% – помощники воспитателей, 4,7% – повара, 3,3% – медицинские сестры, 27,3% – другие должности.
Все дошкольные организации расположены в зданиях, построенных по типовому проекту, 18,1% нуждается в капитальном и 26,6% в косметическом ремонте, 55,3% не требует ремонта.
Площадь занимаемых помещений составляет 157 926 кв.м, из них 88 713 кв.м. занимают групповые помещения. В среднем по городу Астана на каждого ребенка в дошкольных организациях приходится 4,7 кв.м.
В соответствии с поручением Главы государства проведен детальный анализ ситуации, связанной с обеспечением города Астаны детскими дошкольными учреждениями.
На сегодняшний день потребность составляет около 38 тысяч мест. Имеется 10 170 мест, т.е. нормативная обеспеченность составляет 37,4%. В результате переуплотненности групп в детских садах фактическая обеспеченность составляет 39,2%.
Дефицит – 31 535 мест.
Принятые меры государства позволят увеличить сеть дошкольных организаций, с учетом демографического роста, в 2010-2012 годах — на 2 310 единиц (217 тыс. мест), в 2013 году – на 282 единицы (34,6 тыс. мест).
4.2 Основные и потенциальные конкуренты
Основными конкурентами предприятия являются как частные, так и государственные детские сады, расположенные в аналогичном районе г.Астана.