Вводное слово о статье по ИП

Всем привет!

Если Вы зашли на эту страницу, то вероятнее всего Вы ищите информацию как стать индивидуальным предпринимателем, какие налоги нужно платить, как оформить ИП, когда платить налоги, можно ли стать ИП работая на работе и многие другие вопросы.

Прочитав эту статью, вероятно, Вы закроете ряд вопросов, которые Вас очень сильно беспокоят. Я постараюсь очень подробно рассказать о первых шагах регистрации ИП и стоит ли это делать.

Как стать индивидуальным предпринимателем и стоит ли регистрироваться?

Кто такой индивидуальный предприниматель? Это не юридическое лицо, как например ООО. Но статус ИП позволяет заключать договора и осуществлять коммерческую деятельность без риска, что к Вам придут и спросят, почему Вы что-то делаете без статуса ИП.

Но на мой субъективный взгляд, регистрироваться следует тогда, когда у Вас уже есть хотя бы хоть какой-то план того, что Вы будете делать.

Если плана нет, то просто попытайтесь дать объявление на бесплатных площадках, сделать бесплатный сайт в конструкторе сайтов, предложить товар или услугу знакомым, друзьям, близким и т.д. Т.е. протестируйте нишу на доступных площадках.

Статус ИП поможет заключить договор с поставщиком, открыть расчетный счет в банке, загрузить товары в яндекс маркет или google.

Как зарегистрироваться Индивидуальным предпринимателем?

1. Для того, чтобы зарегистрироваться ИП, Вам необходимо создать пакет документов через онлайн-сервисы (рекомендую Мое Дело и Тинькофф Банк);
2. Выбрать виды деятельности;
3. Выбрать схему налогообложения (кратко, 15% доход минус расход или 6% доход). Если Вы оказываете услуги, то Вам скорей всего подойдет 6%, а если продаете товары, то 15%. Если Вы еще не определились, что для Вас наиболее важно, то можете указать схему налогообложения 15% доход минус расход и через год сможете ее поменять на 6%.
4. Дополнить виды деятельности можно после начала деятельности, но желательно заранее указать все возможные виды деятельности (чтобы меньше ходить в налоговую).

Если Вы живете в Москве или Санкт-Петербурге, а прописка у Вас стоит иногородняя, то Вы можете зарегистрироваться как ИП онлайн через сервис Мое дело. Сам так делал, документы пришли на почту. Регистрация заняла 3 рабочих дня. Вообщем советую.

Вопросы и ответы по ИП

ИП и работа по найму

Вопрос:

Открыл ИП, но продолжаю работать по найму. Подскажите, пожалуйста, мне нужно где-то что-то отражать по доходу по ЗП? Или, например, если на мои дебетовые карты будут поступать денежные средства от родителей, друзей или коллег это не будет фигурировать как неотраженный доход?

Ответ:

Работа по трудовому договору не относится к Вашей деятельности, как ИП. С доходов, выплачиваемых работодателем, последним удерживается НДФЛ. Никакой отчетности по такому доходу Вы не подаете. Как ИП Вы обязаны отчитаться по доходам в рамках деятельности. Трудовые доходы в декларацию по УСН включать не нужно.
Что же касается поступлений денежных средств от других физлиц, то на счета, связанные с деятельностью ИП таких приходов быть не должно, в противном случае они будут включены в налоговую базу по УСН.
Если речь идет о личных картах, то подобные поступления, например, от родственников, допускаются. Однако отмечу, что сейчас на данный момент ведомства рассматривают вариант трактовки подобных зачислений, как доходов, получаемых физлицом. Пока что однозначных критериев по данной ситуации не определено, однако нельзя исключать, что отдельные, возможно крупные суммы поступлений от других физлиц могут вызвать вопросы у контролеров.

Зачисление личных денег на р/с и снятие

Вопрос:

Являюсь ИП, расчетный счет в Тинькофф-Банке. Там есть инкассационная карта и корпоративная.
1. Могу я при необходимости зачислять деньги на расчетный счет, оборачивать столько, сколько нужно и потом снимать деньги? как это сказывается на налогах?
2. Что если я зачисляю свои личные деньги на расчетный счет, они лежат например неделю без движений, затем я их снимаю. Т.е. 0 операций купли продажи. Дальше несколько раз такое еще раз повторяется. Итог: зачисление и снятие денег с расчетного счета без операций. Что в этом случае будет? Это относится к доходу и как влияет на дальнейшие налоги? У меня доход-расход 15%

Ответ:

Любые зачисления на счет личных денег не являются доходами, равно как и снятия не являются расходами для целей налогового учета. Деньги ИП принадлежат ему, и он вправе распоряжаться ими на свое усмотрение. Таким образом если Вы производите перечисления строго между своими картами и счетами, то налоговых последствий это не вызовет.

Уточнение по виду деятельности (ОКВЭД)

Вопрос:

У меня Основной вид деятельности: 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет. Плюс различные дополнительные виды деятельности по торговле.
Могу ли я торговать товарами через интернет, которые не входят в дополнительные виды деятельности? Т.е. торговля через интернет может осуществляться любыми товарами, которые не нуждаются в специальных условиях (например, кроме алкоголя, лекарств и т.п.)?

Ответ:

Чтобы ответить на Ваш вопрос, обратимся к Классификатору кодов деятельности и Вашей выписке из ЕГРИП.

Виды деятельности, относящиеся к торговле, условно можно разделить, на мой взгляд,

• на те, в которых определяется, чем торговать,
• на те, которые определяют, какими способами осуществлять торговлю,
• и на те коды видов деятельности, которые конкретизируют, какие товары каким способом Вы можете продавать.

Следовательно, Вы можете торговать, прежде всего теми товарами, торговля которыми включена в Вашу выписку. А именно:

• прочими автотранспортными средствами, кроме пассажирских – оптовая и розничная торговля, в том числе через Интернет;
• автомобильными деталями, узлами и принадлежностями – оптовая и розничная торговля;
• мотоциклами, их деталями, составными частями и принадлежностями – оптовая и розничная торговля (в том числе и в специализированных магазинах); и т.д.

Кроме того, Вы можете осуществлять торговлю всеми зарегистрированными у Вас способами, например:

• непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;
• по почте;
• через Интернет-аукционы;
• непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона.

Что в этом случае поясняет Классификатор?
“Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет
Эта группировка включает:
– розничную торговлю, путем заказа товаров по почте или через информационно-коммуникационную сеть Интернет, т.е. такую торговую деятельность, когда покупатель делает выбор товара по рекламным объявлениям, каталогам, информации на интернет-страницах, по образцам или любым другим видам рекламы и осуществляет свой заказ по почте, телефону или через информационно-коммуникационную сеть Интернет (обычно с помощью специальных средств, предоставляемых на интернет-странице)
Приобретаемая продукция может быть напрямую загружена из информационно-коммуникационной сети Интернет либо непосредственно доставлена покупателю
Эта группировка включает:
– розничную торговлю широким набором товаров путем заказа по почте;
– розничную торговлю широким набором товаров путем заказа через информационно-коммуникационную сеть Интернет

Эта группировка также включает:
– прямые продажи товаров по телевидению, радио и телефону;
– предоставление услуг Интернет-аукционов.”
Таким образом, эта группировка регистрирует способы торговли без конкретизации видов товаров.

Резонно сделать вывод, что если товары, которыми Вы предполагаете торговать упомянутыми выше способами, не входят в товары, торговля которыми указана в Вашей выписке из ЕГРИП, оптимальнее добавить их к уже зарегистрированным.

Уменьшают ли страховые взносы для ИП по УСН расход – доход (15%) прибыль

Вопрос:

Подскажите, пожалуйста, уменьшают ли страховые взносы для ИП по УСН расход – доход (15%) полученную прибыль?
И если я, например, за отчетный период получу 0 рублей дохода, будут ли страховые взносы (пфр и страхование) считаться как убыток? Или это будет проходить как 0 прибыли и страховые из личного кармана физ.лица? Какие варианты есть и какие схемы калькулирования?

Ответ:

Да, если у Вас тип УСН 15% “доходы минус расходы”, то фиксированные взносы ИП включаются в расходы при расчёте аванса/налога по УСН ( пп.7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.). Взносы включаются в расчёт полностью по дате уплаты в размере фактически уплаченной суммы. Подробнее.

В сервисе операция по уплате фиксированных взносов отражается в разделе Деньги автоматически, после прохождения соответствующего мастера взносов. Это операция Списание с типом “Бюджетный платеж” и эта сумма будет отражена в КУДИР (по дате оплаты).

Таким образом, если за год Ваши доходы будут равны нулю, то сумма уплаченных взносов в любом случае будет учитываться, как Ваш расход, т.е. в таком случае на эту сумму у Вас будет отражен в декларации УСН убыток.
Подробнее данный вопрос рассмотрен в наших видео-новостях:
«Убыток по завершении года»

Отражение операций в Мое дело. Оказал услуги по доп.соглашению по договору.

Вопрос:

Оказал услуги по доп.соглашению по договору. Выставил счет, получил оплату. Нужно ли что-то делать в сервисе мое дело? Нужно ли акт о выполненных работах подписать?
ИП, упрощенка доход-расход 15%
Отправлял скан подписанного счета на оплату, нужно ли от контрагента получить что-то? 🙂

Ответ:

Здравствуйте!

Любую сделку сопровождают четыре типа документов:

А) Документы о предварительной договорённости, условиях сделки (договор, счёт, счёт-договор);

Б) Закрывающие документы, подтверждающие совершение сделки (накладные, акты);

В) Документы об оплате (платёжное поручение, квитанция, чек ККМ);

г) Дополнительные документы, которые могут потребоваться, к примеру, в связи с уточнением или изменением условий изначальной сделки (дополнительное соглашение и др.).

Подробнее о документальном оформлении сделки читайте в нашей справочной информации.

Если договорённость о предстоящей сделке может быть письменной или даже устной (договор), то оформление самой сделки обязательно должно быть оформлено документально. Таким образом, по факту оказания услуг Вам необходимо выставить акт, которы в Сервисе можно автоматически сформировать на основании выставленного ранее Счета (в Разделе “Документы”): создание акта.

Акты должны быть распечатаны в 2-х экземплярах, подписаны и скреплены печатью двумя сторонами сделки; данные документы подтверждают факт свершения сделки и отсутствие претензий у сторон сделки.

Если Вы заключаете договоры с клиентами, то в них оптимально прописать:”Если заказчик по факту оказания услуг, указанных в договоре, не предъявляет претензий к исполнителю,услуга считается оказанной”. Таким образом, Вы вправе не оформлять акты оказанных услуг.

Также Вы вправе рассмотреть заключение договора-оферты, который заменяет договор, заключаемый в письменной форме, если оферта должным образом акцептована (принята) лицом, которому она направлена.

Оферта (предложение заключить договор) должна содержать и выражать:
– достаточно определенное намерение заключить договор с тем адресатом, который примет данное предложение;
– все существенные условия договора.
Подтверждение: п. 1 ст. 435 Гражданского кодекса РФ.

Акцепт (принятие предложения) – полный безоговорочный ответ лица, которому адресована оферта, о том, что оно принимает сделанное предложение. Таким ответом считается, например, выполнение указанных в оферте условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.).
Подтверждение: п. 3 ст. 438 Гражданского кодекса РФ.

Счет-оферта должен содержать все существенные условия сделки. Оплачивая счет-оферту, контрагент тем самым акцептует (принимает) предложение. Исходя из этого, у обеих сторон (стороны, выставившей оферту, и стороны, принявшей ее) возникают соответствующие обязательства друг перед другом. Как правило, в счете-оферте указывается срок его действия, в течение которого получившая его сторона должна произвести оплату. Подробнее.

При заключении договора-оферты с физическим лицом акты, счета выставлять не обязательно; работаете только на основании договора-оферты, в котором также можете предусмотреть условие неоформления актов.

Вопрос:

А счет на оплату подписанный только с моей стороны в 1 экземпляре должен быть?
Плюс акт об оказанных услугах должен быть в 2х экземлярах?

Ответ:

Счет Вы выставляете в одном экземпляре-для контрагента, как информационный документ с банковскими реквизитами и наименованием, стоимостью услуги.
Акт должен быть в 2-х экземплярах (при оформлении в бумажном варианте), подписанный двумя сторонами сделки.